Cuando se trata de planificar el futuro financiero de un propietario de empresa, es crucial considerar las opciones de ahorro para la jubilación. Dos opciones comunes y beneficiosas son un IRA simple y un 401(k) simple. Sin embargo, ¿cuál es la diferencia entre estos dos planes y cuál es la mejor opción para los propietarios de empresas? En este artículo, analizaremos una comparación detallada de ambos planes, brindándote toda la información necesaria para tomar la mejor decisión para tu futuro financiero.
Ahora bien, esta es una gran decisión, ya sea que simplemente esté tratando de reevaluar su decisión o que ni siquiera haya comenzado a buscar opciones todavía.
La estabilidad financiera de todas las personas asociadas a tu negocio podría cambiar radicalmente dependiendo del tipo de plan que elijas.
En un campo lleno de opciones, puede resultar difícil examinar toda la jerga y la letra pequeña para encontrar el plan ideal para su negocio.
Es por eso que estamos adoptando un enfoque más holístico en esta comparación SIMPLE IRA versus SIMPLE 401(k).
Revisaré sus diferencias clave y describiré algunas ventajas y desventajas.
Espero que al final de este artículo tengas una comprensión clara de los detalles del plan que mejor se adapta a tus necesidades.
Vamos a empezar.
Cómo funcionan una IRA SIMPLE y un 401(k) SIMPLE
El primer paso es reconocer las similitudes entre estos planes.
Ambos planes permiten a los empleados depositar una cantidad predeterminada de dinero en una cuenta de jubilación en cada período de pago.
Este pago (llamado “diferimiento electivo” por el IRS) está exento del impuesto sobre la renta tanto en el momento del depósito como en caso de crecimiento.
Cualquier crecimiento está libre de impuestos hasta que el jubilado retire el dinero de la cuenta.
Ambos planes permiten (o, en el caso de una IRA SIMPLE, exigen) que los empleadores realicen una contribución deducible de impuestos a las cuentas de sus empleados.
Por lo tanto, los 401 (k) y las IRA SIMPLES son bastante comparables en sus características esenciales.
Definición de una IRA SIMPLE
Se pueden configurar cuentas de jubilación individuales (IRA) para los empleados en un plan de Pensión de Empleado Simplificado (SIMPLE), lo que permite que tanto los empleados como los empleadores hagan contribuciones.
Las empresas más pequeñas aún pueden ofrecer valiosos beneficios a sus empleados al establecer un plan IRA SIMPLE, aunque sean demasiado pequeñas para cumplir con los requisitos de un plan de jubilación estándar.
La empresa contribuye a la IRA individual de cada empleado.
Para ahorrar para los años dorados de la jubilación, los empleados aportan una parte de sus ingresos al plan.
Todas las aportaciones de los empleados se invierten inmediatamente.
Los empleadores deben contribuir al plan y pueden optar por contribuir con al menos el 2 % de los ingresos de todos los empleados calificados que ganen al menos $5,000.
También podrás aportar una cantidad equivalente a al menos el 100% hasta el primer 3% de tu salario.
Definición de un 401(k) SIMPLE
Las empresas con menos empleados pueden utilizar el plan SIMPLE 401(k) para brindar beneficios de jubilación a sus empleados.
Como plan calificado, está sujeto a requisitos mínimos de distribución.
Sin embargo, los planes SIMPLE 401(k) no están obligados a someterse a pruebas anuales de no discriminación.
Suponga que un empleado cumple con los criterios para recibir distribuciones del plan.
En este caso, pueden retirar el monto total de su cuenta en cualquier momento y la contribución quedará totalmente adquirida.
Además, el monto máximo que se puede aportar a un plan SIMPLE 401(k) cada año es menor que el monto máximo que se puede aportar a un plan 401(k) estándar.
Tanto los empleadores como los empleados deben cumplir algunos requisitos para que un plan SIMPLE 401(k) sea válido.
Para que una organización califique, debe tener menos de 100 empleados.
El salario anual que un empleado recibe de la empresa debe ser de $5,000 o más.
Si un empleado elegible utiliza un SIMPLE 401(k), su empleador no podrá ofrecerle ningún otro plan de jubilación calificado.
A los empleados que no califican para el plan primario se les puede ofrecer un plan secundario.
Los empleadores deben realizar un pago del 2% del salario básico del empleado o del 3% de su salario como contribución compensatoria.
Pros y contras de una IRA SIMPLE
VENTAJAS
- La recompensa del juego no está sujeta al límite máximo. Cualquier monto que exceda el tope salarial anual ($290,000 en 2022) tiene derecho a una contribución correspondiente a la compensación del empleado.
- No está sujeto a pruebas. Si bien los planes 401 (k) están sujetos a estándares de prueba estrictos y no discriminatorios, las IRA SIMPLE no lo están.
Ningún empleado quedará impedido de aportar la cantidad máxima permitida por el límite de diferimiento.
La empresa no tiene que preocuparse por una contribución inesperadamente alta.
- Reduce la carga administrativa. Los préstamos y otras distribuciones que requieren la aprobación del empleador no están permitidos en una IRA SIMPLE.
La carga administrativa (y los costos) de mantener una IRA SIMPLE también pueden ser menores ya que no es necesario presentar un Formulario 5500 cada año.
Desventajas
- Los empleadores siempre deben realizar aportaciones al plan de pensiones de su empleador. A diferencia de la naturaleza discrecional de las contribuciones de la empresa en un plan 401 (k) regular, las empresas con IRA SIMPLE deben realizar contribuciones anuales.
- Límite de contribución más bajo. En 2022, la cantidad máxima que un empleado puede aportar a una IRA SIMPLE es $14,000 (más una cantidad adicional de puesta al día de $3,000 para los mayores de 50 años).
La cantidad máxima que un empleado puede aportar a un plan 401(k) estándar es de $20,500 (con una cantidad adicional de recuperación de $6,500 para los mayores de 50 años). Si un empleado tiene 50 años o más, esos $10,000 adicionales pueden marcar una gran diferencia en su capacidad de ahorrar para la jubilación.
- Sin contribuciones Roth. Como parte de su planificación financiera y patrimonial, muchos empleados valoran la posibilidad de realizar contribuciones Roth a sus planes 401(k) estándar.
Sin embargo, las contribuciones a una IRA SIMPLE solo se pueden realizar antes de que se deduzcan los impuestos.
- Restricciones estrictas de tamaño. El límite de 100 empleados establece un límite sobre el tamaño que puede crecer una IRA SIMPLE con el tiempo para una empresa determinada.
Es posible que la estructura del plan SIMPLE IRA pronto ya no sea suficiente para una empresa en rápido crecimiento.
Es posible que un empleador deba tomar nuevas decisiones de planificación de la jubilación antes de lo esperado, lo que podría consumir más recursos.
- Las contribuciones del empleador no están sujetas a un plan de adquisición de derechos. Los empleados reciben inmediatamente el 100% de la participación del empleador.
La falta de un plan de adquisición de derechos para la contribución del empleador no proporciona un incentivo para el
al empleado la oportunidad de mantener su puesto durante un período de tiempo más largo.
- No se permiten otros planes calificados.
La “regla del plan exclusivo” limita la capacidad de un empleador para proporcionar beneficios de jubilación al prohibirle patrocinar también otro plan elegible, como un plan de participación en las ganancias.
- Retiros limitados. A diferencia de las IRA tradicionales, los participantes de una IRA SIMPLE no pueden acceder a su dinero a través de préstamos.
Los participantes son libres de hacer distribuciones en cualquier momento, pero están sujetos a una multa adicional del 25% si lo hacen dentro de los primeros dos años de abrir su cuenta IRA.
Esto se aplica además del impuesto al consumo del 10% para retiros anticipados antes de los 59 años y medio.
- Las terminaciones están estrictamente programadas. Es importante que las empresas sepan que el final del año calendario es el único momento en el que se puede cerrar una IRA SIMPLE y se puede eliminar el requisito de contribución del empleador.
Si una organización no contribuye durante el próximo año, debe notificar al banco que desea rescindir el acuerdo y dejar de recibir contribuciones.
Las empresas con al menos 100 empleados a tiempo completo deben notificar a los empleados antes del 2 de noviembre que ya no se ofrecerá SIMPLE IRA.
Pros y contras de un plan 401(k) SIMPLE
VENTAJAS
- Sin pruebas. A diferencia de los planes 401(k) tradicionales, los SIMPLE 401(k) no están sujetos a los mismos requisitos de no discriminación ni de pruebas rigurosas.
Los empleados son libres de invertir tanto como sea posible en aplazamientos salariales, y las empresas no tienen que preocuparse de que sus empleados hagan una contribución sorprendentemente grande.
- Derecho indulgente. Los planes SIMPLE 401(k) ofrecen la misma flexibilidad de elegibilidad que los planes 401(k) estándar. Esto podría reducir el costo de las contribuciones del empleador en comparación con la SIMPLE IRA.
- Ventas flexibles. A diferencia de los planes 401(k) tradicionales, el SIMPLE 401(k) puede permitir préstamos y distribuciones continuas.
Desventajas
- Aportes patronales obligatorios. Cuando se trata de contribuciones del empleador, un plan SIMPLE 401(k) es más estricto que un plan 401(k) estándar porque requiere que las empresas aporten dinero al plan cada año.
- Límites de contribución más bajos. En 2022, el aplazamiento máximo de los empleados para un SIMPLE 401(k) es de $14,000 (más $3,000 adicionales para ponerse al día para los mayores de 50 años).
El aplazamiento máximo para los empleados en un plan 401(k) estándar es de $20,500 (con una recuperación adicional de $6,500 para los mayores de 50 años).
- Restricciones estrictas de tamaño. Es posible que la estructura del plan SIMPLE 401(k) no siga el ritmo de las necesidades de una empresa en crecimiento.
Puede ser más eficiente para la empresa convertir el SIMPLE 401(k) en un 401(k) estándar que crear un plan de jubilación completamente nuevo, como es el caso de una SIMPLE IRA.
- Sin plan de adquisición de derechos. El importe total de la aportación empresarial se invierte inmediatamente. No se requiere que los empleados permanezcan en el personal por un período prolongado de tiempo para acceder a la contribución del empleador a través de la adquisición de derechos.
- No se permiten otros planes calificados. La “regla del plan exclusivo” limita la capacidad de un empleador para ofrecer una amplia variedad de opciones de planes de jubilación al prohibirle patrocinar también un plan calificado.
¿Cuál es mejor para tu negocio?
Los planes de jubilación proporcionados por los empleadores pueden ser una herramienta eficaz para atraer y retener a los mejores talentos.
Por tanto, tus intereses como emprendedor coinciden con los de tus empleados.
Si su empresa paga salarios superiores al promedio, puede valer la pena contribuir al plan 401(k), más caro.
Es más probable que los empleados con ingresos más altos quieran aumentar sus cuentas de ahorro para la jubilación.
En comparación con las contribuciones obligatorias del empleador de una IRA SIMPLE, la estructura de contribución equivalente de un 401(k) puede ahorrarle más dinero a largo plazo.
Sin embargo, para muchos empleados, un empleador 401(k) competitivo es un factor importante al considerar ofertas de trabajo.
La inclinación de los empleados por ahorrar se puede satisfacer mediante una IRA SIMPLE, incluso si los salarios son bajos.
El límite de contribución anual de $13,500 sigue siendo alto en comparación con otras alternativas de jubilación, especialmente para quienes ganan ingresos medios.
Tenga en cuenta que los empleados pueden continuar aportando a sus cuentas IRA personales además de su plan 401(k) o SIMPLE IRA patrocinado por su empleador.
Sin embargo, su capacidad para deducir estas contribuciones puede verse limitada si sus ingresos son demasiado altos.
La principal ventaja de una IRA SIMPLE son los costos iniciales y continuos más bajos asociados con la creación y el mantenimiento del plan.
Debería considerar cambiar de un 401(k) a un SIMPLE IRA si se adapta mejor a las necesidades de sus empleados(k).
Un 401(k) es más caro, pero vale la pena si necesita mucha flexibilidad para elegir inversiones y realizar contribuciones.
Cómo configurar una IRA simple
Una IRA SIMPLE puede estar operativa en unas pocas horas. Básicamente todo se reduce a estos tres pasos:
Escribe un acuerdo por escrito.
Para establecer los parámetros del plan, simplemente complete y firme el formulario 5304-SIMPLE o el formulario 5305-SIMPLE del IRS. Entonces no es necesario que lo presente ante el IRS; Sólo guárdelo en sus registros.
Configure una cuenta IRA SIMPLE para sus empleados.
En pocas palabras, debe iniciar sesión en la plataforma del proveedor y configurar una cuenta para cada uno de sus empleados. El tiempo necesario para completar esta tarea varía según la cantidad de empleados, pero en la mayoría de los casos es rápido y sencillo.
Notifique a sus empleados autorizados.
Los empleados elegibles deben recibir la información requerida cuando pasan a formar parte del plan por primera vez y anualmente a partir de entonces. Todo lo que se requiere es presentar un Formulario 5304 o 5305 completo.
¡Eso es todo!
Cómo configurar una cuenta SIMPLE 401(k)
No es sorprendente que los 401(k) tengan reglas más estrictas que las IRA SIMPLES, considerando lo mucho más versátil que son las primeras.
El empleador tiene el deber fiduciario de garantizar el cumplimiento de estas normas.
Se espera que un fiduciario del plan sea responsable de una variedad de tareas de back-end. Consisten en lo siguiente:
- Inscriba nuevos empleados y notifíqueles cuando sean elegibles.
- Pague las contribuciones con prontitud en las cuentas de sus empleados.
- Realizar pruebas antidiscriminatorias cada año para garantizar que el plan no favorezca a las personas con mayores ingresos.
- Presente un Formulario 5500 ante el IRS al final de cada año.
Lamentablemente la lista no termina aquí. Un servicio 401(k) confiable se encargará de las tareas más complejas y que requieren más tiempo y le brindará instrucciones claras para el resto.
Esto puede tardar entre 16 y 20 horas al año, dependiendo de:
- El tamaño de tu empresa
- La frecuencia con la que contratas nuevos empleados.
- La frecuencia con la que procesas la nómina
- El proveedor 401(k) con el que trabaja
Si prefiere no complicarse con la administración del plan, una IRA SIMPLE podría ser la opción correcta.
Lectura relacionada: 401a frente a 401K: conozca la diferencia aquí.
Pensamientos finales
Las diferencias entre estos planes de jubilación ahora deberían ser obvias y usted debería tener una idea sólida de cuál es el adecuado para usted.
Volver a la reseña:
Los planes 401(k) son un recurso valioso para crear seguridad financiera para el futuro.
Los límites de contribución más altos y la personalización de estos planes son un gran atractivo tanto para los empleados altamente calificados como para los empleadores que buscan optimizar sus inversiones personales.
Por otro lado, las IRA SIMPLES son increíblemente fáciles de entender y usar.
Por su bajo coste y baja carga administrativa, son una gran opción para empresas que quieran ofrecer a sus empleados un plan de jubilación con menos inconvenientes.
Preste especial atención a los costos iniciales de cualquier plan que esté considerando y asegúrese de trabajar con un proveedor que no cobre tarifas de ventas ni tarifas ocultas de participación en los ingresos.
Seguir estos pasos aumentará significativamente la seguridad de jubilación para usted y sus empleados.
Después de todo, eso es por lo que nos esforzamos.
